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房地产:如何选择合适的租赁制度 ?

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你最近买了一处房产,想把它租出去吗?租赁投资可以带来很多回报。然而为了保证这种投资的收益,你需要熟悉相关的税法法规。法国Picovschi律师事务所在税法领域有30多年的经验,将帮助您选择最适合您个人情况的税制。

租房投资有哪些不同类型?

您所隶属的税制首先取决于您想进行的租赁投资类型。

在投资之前,您需要思考的是您希望将您的房产带家具或不带家具的出租,以及提供什么服务。有三种类型的租赁投资可供您选择:不带家具租赁、带家具租赁和准酒店。

  • 不带家具的出租

不带家具的房屋出租按照土地收入类的所得税交纳相应税费。应税土地收入归在年度净收入上。有人认为不带家具出租不如带家具的出租投资回报高,而实际上在某些条件下,不带家具的出租投资可以在购买新房产(Pinel法)或旧房产(Denormandie法)时享受减税

  • 带家具出租

带家具的出租则按工商业利润类征收所得税(BIC)。这种征税方式比较有利,因为它可以扣除公证费,可以扣除房地产中介费,还可以扣除建筑物的折旧。

  • 准酒店

如果您希望通过向您的租户提供额外的专业化服务,例如季节性家具租赁、客房或自助式公寓,您可以从准酒店税收制度中入手。这时您的活动也将按工商业利润类征收所得税(BIC)。准酒店税收制度的吸引力略低于家具租赁,但服务和专业运营带来的高利润率可能更有吸引力。

实际上每项投资都有其优势和劣势。建议根据你的个人情况以及收入来源来确定最适合您的制度。我们税法领域的律师会向您解释不同的税收制度,并帮助您做出最适合您的安排。

适用的税制有哪些?

一旦您选择了租房类型,您就可以集中精力研究适用于您租房的税制。

  • 不带家俱出租有两种系统可供你选择:微利税制或实际税制。

当您的租金总收入不超过15,000欧元时,适用微利税制。该制度使您有权根据申报的收入金额获得30%的税前扣除。

在按实际情况征税时,可以根据实际的支出进行税前扣除:管理费、工本费、租房保险、房产税等。

如果您在纳税年度的土地收入低于15000欧元,您可以选择微利税制或实际税制。

实际上没有绝对最有利的制度,是否有利要要视具体情况而定,需要计算和比较。需要提醒您注意的是,如果你选择了按实际情况征税制度,在3年内将不能选择微利税制。因此在做出选择前务必咨询在税法领域有经验的律师,以确保您的选择对您最有利。

  • 就带家具的出租而言,也有两种税制,即微利税制或实际税制。

当您上一年的收入不超过70,000欧元时,可适用微利制度,该制度允许您税前扣除50%的租金收入。这项计划的优点是简单,自动适用于非专业承租人,但该制度对专业出租人来说可能并不那么有趣。

而实际税制,顾名思义你可以从你的税收中扣除你的实际支出。但是,并不是所有的支出都可以从你的租金收入中扣除。它们必须是为了你的财产利益而做出的,并且是合理的。最后,也是最重要的一点,带家具的房屋出租实际税制的主要优势在于房产的折旧。有了这样一系列的费用减免,你的租金收入的税费几乎可以为零!

  • 最后,准酒店制度与带家具出租制度大体相似。

准酒店业务也适用BIC,相关的两个税制是:微利税制或实际税制。但其与带家具出租相比有一些不同之处。 例如,微利税制以年收入不超过170,000欧元为条件,资本利得税不同,同时有可能适用增值税......

这些税收制度都有特定的规则,必须严格遵守,以免受到税务机关审查。因此您在准备租赁投资项目中,需要咨询在税法领域有经验的律师,从税务角度优化您的投资。

法国Picovschi律师事务所自1988年成立来,在税法领域成果卓越。我们税法部律师精通相关专业知识,具有丰富的经验。无论您是个人客户还是公司客户,我们都尽最大可能的维护您和您企业的利益。

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