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人寿保险和财产继承

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人寿保险是一种投保人在生前进行投资,以确保其过世后指定受益人可以得到经济福利的一种保险合同,并且在法国无需受到继承法规定的限制。但是如果人寿保险的保额过高的情况下,有被纳入继承程序的风险,从而成为继承中出现纠纷的源泉。

什么是人寿保险?

人寿保险,顾名思义,是一种保险合同,旨在保证在合同结束时,比如被保险人死亡或预定事件发生时,向受益人支付一笔款项的保险产品。 因此,它不仅可以作为储蓄工具,还可以成为真正的财富转移工具。

在法国,人寿保险合同一般被作为一种金融投资工具,它允许投保人在进行储蓄的同时指定未来的受益人,在投保人死亡时,受益人将可以收到合同的本金和利息。在法国人寿保险被广泛使用,因为它在税收上有很多优势,并允许投保人在世时提前安排资本储蓄和亲人之后的生活。

根据法国法律规定,一般而言人寿保险是不包括在继承之内的,也不受继承法的限制。 因此,原则上人寿保险不纳入继承遗产。 更具体地说,人寿保险受益人收到的款项并不纳入继承的法定储备份额和自由支配份额的计算中。

关于人寿保险的受益人的指定问题

人寿保险的受益人条款并非必须填写,可以选择留白即默认名单,亦可在保单中指定保单持有人死亡的情况下谁可以将获得保单金额。

在没有受益人条款或受益人条款不明确且有歧义的情况下,人寿保险将被重新整合到遗产中,并将和被作为遗产的其他财产一并纳入继承程序并处理。

人寿保险受益人的格式条款规定,资本“转移给配偶或签订PACS(同居协议的)伴侣,否则转移给出生或即将出生的子女或者其法定代表,否则转移给继承人”。这只是一个标准的格式条款。并不代表投保人不可以将朋友、邻居、众多子女中的一个、或者侄子等指定为受益人。并根据指定的份额进行的分配。然而,应该指出的是,一些特殊职业的从业人员在某些情况下是不可以纳入受益人名单的,例如“医疗和药学专业的执业者”,没有资格成为其患者人寿保险的受益人。因为,他们履行的职责以及与患者的密切接触很容易使他们通过职务之便获得不正当的权利。

最后,只要受益人未接受该条款,就可以随时修改该条款。

人寿保险和遗产继承

针对人寿保险而应缴纳的遗产税取决于认购合同的日期、认购时的年龄和资本金额:

 

  • 1991  11  20 日之前签订的合同:
  • 1998 年 10 月 13 日之前支付的保费免征遗产税
  • 对于 1998 年 10 月 13 日之后支付的保费,可以享受高达152 000欧元的免税额度,然后针对超过152 000 欧元的部分,对小于或等于 700 000 欧元的应税部分按照20%的额度缴税,超过700 000欧元的部分,按 31.25%的额度缴税。

 

  • 20/11/1991 13/10/1998 之间签订的人寿保险合同:
  • 对于 70 岁之前购买的保险:免除在 10/13/1998 之前支付的保费的遗产税;对于 1998 年 10 月 13 日之后支付的保费,可以享受高达152 000欧元的免税额度,对小于或等于 700 000 欧元的应税部分按照20%的额度缴税,超过700 000欧元的部分,按 31.25%的额度缴税。
  • 对于 70 岁后购买的保险:可以享受高达 30 500 欧元的免税额度(无论被保险人签订的合同数量和受益人数量),然后之后的应税部分根据现行的遗产税税率征税。

 

  • 1998 10 13 日之后签订的合同:
  • 对于 70 岁之前购买的保险:免除在 10/13/1998 之前支付的保费的遗产税;对于 1998 年 10 月 13 日之后支付的保费,可以享受高达152 000欧元的免税额度,对小于或等于 700 000 欧元的应税部分按照20%的额度缴税,超过700 000欧元的部分,按 31.25%的额度缴税。

 

  • 对于 70 岁后购买的保险:可以享受高达 30 500 欧元的免税额度(无论被保险人签订的合同数量和受益人数量),然后之后的应税部分根据现行的遗产税税率征税。

这里有一点需要强调的是,对于仍在世的配偶一方是免征遗产税的,所以如果他是人寿保险的受益人,则无需支付任何费用。

人寿保险和相关的纠纷

虽然人寿保险通常很少出现争议,但它也可能会因为侵犯有法定继承份额的继承人的权利而遭到质疑。 又或者,人寿保险可能来自未来遗产待分配的净资产:但是这一情况需要证明保险金额明显过高。 在这种情况下,如果人寿保险受益人提出,人寿保险可以被重新认定为赠与,从而使得受益人保留一部分甚至在不超过法定自由处置额度的情况下全部份额。

另外,也会出现一些图谋不轨的人会恶意利用病人、老人或者独居者的弱势和人寿保险作为工具而侵吞其财产。

在所有这些情况下,求助于致力于继承法的律师对于分析情况并最好地捍卫您的利益至关重要。

同时,有的继承人可能会因为被继承人将他人(可能是其他法定继承人,也可能不是法定的继承人)指定为一些财富转移的操作的受益人(比如人寿保险)而深感受到自己的利益受到侵犯和和掠夺。这些情况的出现对于相关的人而言从情感上都是非常煎熬和痛苦的,如果他们有非常称职律师的协助,就可以最大程度上保全部分甚至全部由死者自愿并且特意留给他们的那部分财产,而不会受到纠纷的影响,承受不必要的损失。

一位经验丰富的继承法律师,在执业生涯中会遇到很多复杂的继承情况,所以可以代表自己的客户出庭应对其可能遇到的纠纷和诉讼。另外,律师还可以通过自己的参与缓和紧张的局势,并与发生纠纷的对方找到最经济和尽可能友好的解决方案。

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对合同受益人条款的争议、将人寿保险金额重新纳入待继承的遗产资产、为保险受益人辩护等需要:都是法国奥鹏律师事务所的核心业务,因此我们的律师团队就此积累了丰富的专业知识和经验,可以在您的资产专业和财产保护过程中提供宝贵的有效的建议。

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